La información que se proporciona a continuación se facilita con fines informativos generales y no debe considerarse asesoramiento fiscal. Consulta a un asesor fiscal para determinar tus obligaciones fiscales personales que resultan de tus actividades en Gemini, incluyendo disposiciones, ganancias y recompensas.

 

Reporte sobre información fiscal 2021 emitido por Gemini Exchange

Formularios 1099-MISC

Actividades de ingresos en el intercambio de criptomonedas:

Gemini Earn

Las ganancias del préstamo de criptoactivos a través del programa Gemini Earn se calcularán identificando la asignación diaria de activos multiplicada por el precio actual del activo en el momento de la asignación. Los formularios 1099-MISC se emitirán de acuerdo con este cálculo (reflejando el equivalente en USD) independientemente de que los activos hayan sido canjeados del Earn.

Para determinar tus ingresos de Earn para el año, puedes ir a Cuenta> Saldos> presionar el botón Descargar> ingresar a Historial de transacciones> seleccionar Historial de Earn> establecer el rango de fechas apropiado> descargar el informe.

Filtrar el informe por Tipo: Crédito de interés. Habrá una columna para cada criptoactivo prestado que refleje el interés en dólares estadounidenses titulada “Cantidad en USD”.  La suma de los créditos diarios en “Cantidad en USD” para el año calendario, por cada activo prestado, será la cantidad declarable en el formulario 1099-MISC si supera el umbral de $600.  Por favor, asegúrate de incluir la “Cantidad en USD” para cada activo prestado a fin de identificar la cantidad total de tus ingresos de Earn. Ten en cuenta que si la cantidad de los ingresos de Earn no alcanza el umbral de $600, pero tu cuenta Gemini refleja bonos o recompensas que sumadas a la cantidad de los ingresos de Earn sí alcanzan el umbral, se emitirá un formulario 1099-MISC.  

 

Recomienda a un amigo, regístrate o has operaciones con bonos

Los bonos o las promociones también contarán para el umbral de $600 de ingresos obtenidos en la plataforma Gemini.

Para determinar tus ingresos de los bonos para el año, puedes ir a Cuenta> Saldos> presionar el botón Descargar > seleccionar Historial de las transacciones > establecer el rango de fechas apropiado (del 1/1/2021 al 31/12/2021)> descargar el informe. Filtra el informe para encontrar tus bonos.  Tus bonos aparecerán en Tipo: Crédito, Símbolo: BTC o ETH (dependiendo de la promoción en la que hayas participado), Especificación: Crédito administrativo o crédito de referencia.  Consulta las columnas “BTC Cantidad BTC” o “ETH Cantidad ETH” para conocer los créditos que se pueden declarar como ingresos. 

 

Recompensas BAT

Los regalos promocionales de Basic Attention Token (BAT) contarán para el umbral de $600 de ingresos obtenidos en la plataforma de Gemini. 

Para determinar tus ingresos de los ingresos por regalos de BAT para el año, puedes ir a Cuenta> Saldos> presionar el botón Descargar > seleccionar Historial de las transacciones > establecer el rango de fechas apropiado (del 1/1/2021 al 31/12/2021)> descargar el informe.  Filtra el informe para encontrar tus recompensas. Tus recompensas de BAT aparecerán en Tipo: Crédito, Símbolo: BAT, Especificación: Crédito administrativo. 

 

Formularios 1099-K

En años anteriores, Gemini declaró los ingresos procedentes de las disposiciones de criptoactivos en los formularios 1099-K. Después de una nueva evaluación de los requisitos de la Sección 6050W del Código de Impuestos Internos, Gemini no emitirá los formularios 1099-K para 2021. En función de la legislación recientemente aprobada, Gemini planea emitir los formularios 1099 para las disposiciones de criptoactivos como se requiere una vez que las regulaciones fiscales pendientes se concluyan (actualmente se espera que comiencen para el año fiscal 2023).

 

Formularios 1099-B

La reciente legislación federal indica que los formularios 1099-B (o formularios similares diseñados específicamente para los activos digitales) deberán ser emitidos para las disposiciones de criptoactivos a partir del 1/1/2023. Para 2021, Gemini no emitirá los formularios 1099-B para las disposiciones de criptoactivos. 

 

Datos de las transacciones

Para preparar tus obligaciones fiscales en EE. UU. es posible que se te pida que consultes los datos de tus transacciones. Puedes acceder al archivo en Excel del historial de tus transacciones siguiendo los pasos a continuación: 

1) Ve a https://exchange.gemini.com/history

2) Haz clic en la pestaña “Historial de transacciones”

3) Haz clic en el botón Descargar y selecciona el intervalo de fechas deseado. Haz clic en "Descargar .xlsx" y el historial de transacciones se descargará en tu dispositivo

 

Determinación de las obligaciones fiscales relacionadas con las criptomonedas para 2021:

El IRS ha publicado una guía sobre la tributación de las actividades con criptomonedas, incluidas las ganancias, pérdidas y donaciones. El modo en que se gravan estas transacciones puede variar en función de la situación fiscal de cada individuo, por lo que es fundamental que cada contribuyente considere su propia situación de forma independiente.

Por favor, consulta las Preguntas frecuentes en Transacciones en monedas virtuales emitidas por el IRS a fin de obtener información específica. 

 

¿Cómo se gravarán mis transacciones en criptomonedas?

 Criptomonedas ganadas: Todos los criptoactivos ganados por personas estadounidenses están sujetos a impuestos y deben ser informados en una declaración de impuestos de Estados Unidos, independientemente de si se emitió un formulario 1099-MISC. Los criptoactivos se pueden ganar en las actividades de intercambio de Gemini prestando activos a través de Earn, o a través de bonos o promociones. 

 

Disposiciones: las ganancias y pérdidas derivadas de las disposiciones de criptomonedas pueden gravarse de forma diferente para los distintos tipos de inversionistas. Consulta Publicación 544 del IRS para obtener más orientación.  Una disposición se produce cuando los criptoactivos se venden por moneda fiduciaria, se intercambian por otros criptoactivos o se utilizan para comprar bienes o servicios.  Las ganancias que se reconocen de los activos que se mantienen durante más de un año (largo plazo) suelen gravarse a tasas más bajas que las ganancias reconocidas de los activos que se mantienen durante menos de un año (corto plazo).

 

Recompensas de tarjetas de crédito: En general, el IRS considera que las recompensas de las tarjetas de crédito obtenidas a través de actividades de gasto son reembolsos o descuentos en lugar de ingresos, lo que hace que no sean gravables en el momento en que se otorgan. Sin embargo, ten en cuenta que la venta de criptomonedas (lo que incluye las criptomonedas que se ganaron como recompensas de tarjetas de crédito) puede crear una obligación fiscal en ciertos casos.  La base del costo de los criptoactivos obtenidos como recompensas de las tarjetas de crédito se registra como el valor del activo en el momento de su recepción. La disposición del activo se grava si se reconoce una ganancia (ver: “Disposiciones” más arriba). 

 

Ventas ficticias: Se produce una “venta ficticia” cuando un activo se vende con pérdidas, pero se recompra en los 30 días siguientes al periodo de la disposición. En este escenario, el propietario tiene el beneficio económico de poseer el mismo activo, pero obtiene el beneficio fiscal de la pérdida.  En general, no se permite reconocer estas pérdidas cuando el activo que se vende y recompra es un valor tradicional (acciones de una empresa que cotiza en bolsa).  Sin embargo, en 2021 las normas de ventas ficticias no se aplican a los criptoactivos. De este modo, una persona que posea un criptoactivo y lo venda a un precio inferior al de compra puede reclamar la pérdida en la declaración de impuestos de 2021, aunque el mismo activo haya sido recomprado en un plazo de 30 días.

 

Transferencias: Las transferencias de criptoactivos entre cuentas de intercambio (propiedad de la misma persona) o métodos de almacenamiento no constituyen un evento gravable.   Se espera que sea un evento declarable en el futuro a efectos del seguimiento de la base del costo, pero no se gravará como una disposición.  

 

Compras: La compra de criptoactivos no es un evento gravable para el comprador.

 

Donaciones: Las donaciones de criptoactivos realizadas a una organización registrada como benéfica o sin ánimo de lucro suelen ser deducibles.  La cantidad elegible para la deducción es igual al valor justo de mercado del criptoactivo en el momento de la donación si has mantenido el criptoactivo durante más de un año.  Si has tenido el criptoactivo durante un año o menos en el momento de la donación, tu deducción es la menor de tu base en la moneda virtual o el valor justo de mercado de la moneda virtual en el momento de la contribución.

 

Cómo declarar las transacciones de criptomonedas en la declaración de impuestos de Estados Unidos

Formulario 1040

El Formulario 1040 (declaración del impuesto sobre la renta de las personas físicas de Estados Unidos) pregunta si en algún momento del año el contribuyente recibió, vendió, envió, intercambió o adquirió de otro modo algún interés financiero en cualquier moneda virtual.  Esta pregunta fue diseñada específicamente para identificar a los contribuyentes que han participado en transacciones de criptomonedas en ausencia de un régimen claro de declaración de información que se aplique a los intercambios de criptomonedas.  Ten en cuenta que si tu única actividad fue la compra de criptoactivos con moneda fiduciaria y no tuviste ganancias o disposiciones, no estás obligado a responder afirmativamente a esta pregunta.

En general, los contribuyentes estadounidenses que son personas físicas presentarán el formulario 1040, declarando los ingresos de las criptotransacciones en el Anexo 1, y las ganancias y pérdidas de capital a partir de criptotransacciones en un Anexo Dadjunto.  Las transacciones se detallan en el Formulario 8949, en el que el contribuyente indicará cada disposición junto con la base gravable correspondiente para determinar una ganancia o una pérdida.  

Debido a las normas cada vez más complejas para la tributación de las transacciones de criptomonedas y la falta de claridad para los requisitos de reportar información fiscal sobre intercambios en 2021, Gemini ha determinado que la mejor manera de ayudar a nuestros titulares de cuentas de intercambio a establecer sus obligaciones fiscales es ofrecer una cuenta TaxBit GRATUITA.  TaxBit te permitirá vincular tu cuenta Gemini (y cualquier otra cuenta de intercambio de la red TaxBit) a una ubicación central, determinar un método de selección del lote de impuestos y elaborar un formulario 8949 que determinará tu ganancia o pérdida total de las transacciones de criptomonedas para declararlas en un formulario 1040.

 

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